CAPITAL DE TRABAJO Y FLUJO DE EFECTIVO
El
capital de trabajo tiene relación directa con la capacidad de la empresa de
genera flujo de caja. El flujo de caja o efectivo, que la empresa genere será
el que se encargue de mantener o de incrementar el capital de trabajo.
La
capacidad que tenga la empresa de generar efectivo con una menor inversión o u
una menor utilización de activos, tiene gran efecto en el capital de trabajo.
Es el flujo de caja generado por la empresa el que genera los recursos para
operar la empresa, para reponer los activos, para pagar la deuda y para
distribuir utilidades a los socios.
Una eficiente generación de recursos garantiza la solvencia
de la empresa para poder asumir los compromisos actuales y proyectar futuras
inversiones sin necesidad de recurrir a financiamiento de los socios o de
terceros. El flujo de caja de la empresa debe ser suficiente para mantener el
capital de trabajo, para reponer activos, para atender los costos de los
pasivos, y lo más importante; para distribuir utilidades a los socios de la
empresa.
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